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交易商协会要求厦门城建对债券注册文件进行信息补充

2023-08-03 09:49:31 来源：观点地产网

8月3日，交易商协会发布关于厦门市城市建设发展投资有限公司注册文件补充信息的函。

(资料图片)

回函提及，鉴于发行人未上传反馈回函，未按照首轮反馈意见修改募集说明书，建议与本函反馈意见合并回复并补充上传回函。

观点新媒体获悉，此前7月17日，交易商协会发布关于厦门市城市建设发展投资有限公司注册文件补充信息的函，主要涉及关于募集说明书信息补充的内容，具体如下。

鉴于募集资金用途中拟偿还借款均用于项目建设，但未披露项目建设情况、合法合规性、总投资额度、已投资额度、资本金到尾情况、资金来源等内容；涉及偿还2025年借款本金但未披露用款时间、是否可提前偿还等内容；未披露监管账户信息；建议按照要求补充披露相关情况。

鉴于业务合法合规性情况中未披露：合并范围内是否存在“名股实债”；来自政府的应收款项中未披露政府性应收款项是否存在经营业务背景，是否存在替政府融资等行为，是否合法合规；建议按照要求补充披露相关情况。

鉴于片区开发业务模式未披露资金来源、项目管理费比例，会计处理方式中未明确披露是否仅将管理费部分确认收入，未披露成本构成情况，基础设施建设项目未来三年投资计划与建设期间存在不一致但未披露原因，未披露关于土地专项审计情况和土地储备职能剥离情况的说明，建议按照要求补充披露上述内容。

鉴于近一年及一期安置房业务收入占比超70%，但土地获取方式中未披露是否缴纳土地出让金，业务模式未明确披露是否为回款与政府相关或自平衡，已完工项目已投资金额小于总投资金额约50亿元、拟回款金额小于已投资额近10亿元但未解释原因，未披露回款期间、已确认收入金额，建议按照要求在中补充披露上述内容。

鉴于在建工程未披露主要在建工程名称、投资金额、已投资金额、合规性等内容，建议按照要求补充披露上述内容。鉴于近一年存货、其他非流动资产、长期应付款、长期非流动负债等科目同比变动超30%，建议按照要求补充披露变动情况及变动原因。

鉴于货币资金科目未披露近一年及一期受限货币资金金额、占比及原因，建议按照要求补充披露上述内容。鉴于应收账款、其他应收款、预付账款科目分析中，未披露近一年及一期账龄分布情况、坏账计提方式、前五大对象是否涉及关联方等内容，涉及政府涉及政府及相关部门相关的往来款未披露财政部门意见征询情况，非经营性往来款未披露合法合规性等内容，建议按照要求补充披露。

鉴于存货科目中存在土地使用权，部分地块尚未办理土地使用权证但未披露原因，部分地块单价、应缴及实缴土地出让金为空，建议按照要求核实上述内容，补充披露土地权属过户登记等是否完成、是否有权属瑕疵。

根据募集说明书披露内容，其他非流动资产中土地综合开发项目有约65亿元无回款计划，将与财政局核销下账，建议按照要求补充披露该部分资产后续安排、是否涉及减资事项、以及对发行人偿债能力的影响。

鉴于资本公积科目近一年同比变动超30%，但未披露变动情况及变动原因，未披露科目构成明细情况及形成原因，建议按照要求核实上述内容。鉴于有息负债未披露近一年及一期期限结构、担保结构，银行借款明细未说明是否包含委托贷款，建议按照要求核实上述内容。

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